Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это разновидность брокерского счета, его открывают для совершения операций на фондовом рынке. С его помощью вы можете инвестировать в любые доступные активы на бирже и получать прибыль.
Открывать ИИС выгодно, если вы хотите увеличить капитал в разы и готовы разбираться в фондовом рынке для получения результата. Главной особенностью является льготная система налогообложения, разработанная государством для поддержки инвестиций среди населения.
Параметры ИИС
Перед регистрацией своего первого счета, стоит разобраться в его в особенностях.
-
Взносы на ИИС совершаются в российской валюте – рублях.
-
Если вы захотели сменить брокера или управляющую компанию, можете перенести все денежные средства и активы.
-
ИИС может быть только один. Если по какой-либо причине захотелось открыть другой, например, при смене брокера, необходимо закрыть первый в течение месяца после регистрации второго.
-
Максимальный ежегодный взнос составит 1 000 000 рублей.
-
Для налогового вычета счет должен быть действителен не менее трех лет. Но это не значит, что вам необходимо на протяжении этого времени его пополнять.
-
При досрочном выводе средств инвестор теряет льготы. Но закон не запрещает выводить дивидендные выплаты – достаточно указать в договоре реквизиты для зачисления.
Открыть ИИС у брокера может каждый желающий. Брокер будет выполнять сделки по поручению, при этом подбирать активы и составлять портфель инвестор будет самостоятельно. Чтобы делегировать и эту работу, нужно обратиться к услугам доверительного управления активами.
Преимущества индивидуального инвестиционного счета
Выбирая открыть ИИС или брокерский счет, инвестор должен понимать – оба варианта имеют плюсы, а решающим не всегда становится налоговый вычет. Классический брокерский счет подойдет, когда
-
необходима возможность использовать все инструменты биржи, без ограничений;
-
инвестор не готов ограничивать инвестиции суммой 1 млн рублей в год.
-
Инвестиции нужны буквально на год-два, после счет планируется закрыть.
Но мало кто из инвесторов готов отказаться от дополнительной доходности в размере 13%. Это весомый аргумент, ведь в среднем, акции и облигации дают 10-15%. Налоговая льгота поможет увеличить доход примерно вдвое – законно, гарантированно.
Выходом для многих становится совмещение счетов. Хотя ИИС может быть открыт всего один, никто не ограничивает количество брокерских счетов – их можно открывать, в том числе, одновременно с индивидуальным инвестиционным счетом. Если разделить счета по разным посредникам, получится дополнительная диверсификация от рисков на брокера.
Инвестиционные налоговые вычеты
Гражданин России может не только открыть индивидуальный инвестиционный счет, но и законно платить налоги в меньшем объеме.
Всего есть два варианта:
Вычет типа «А» предполагает возвращение 13% НДФЛ от инвестиций. Налоговая база ограничена и составляет 400 000 рублей, таким образом можно получить до 52 000 рублей. Вы можете внести на счет и больше, до 1 млн рублей, но процент вернется только с четырехсот тысяч. Так как возвращают ранее уплаченный налог на доходы, возврат не может превысить годовой НДФЛ инвестора. Даже если вы инвестируете 400 000 рублей, но работодатель отчислил за вас 30 000, больше этой суммы вы не получите.
Особенности: подать документы можно только после окончания расчетного периода – в январе. Если подать в ФНС документы на налоговый вычет тип А, второй вариант станет автоматически не доступен.
Вычет типа «Б» позволяет не платить налог с доходов, оформляется только при закрытии ИИС, то есть, когда вы продаете все активы и выводите средства.
Особенность: чтобы его получить и воспользоваться правом не платить 13%, необходимо предоставить бумаги, подтверждающие отсутствие возврата средств по первому типу вычета.
Как открыть счет
Кто может открыть ИИС? Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом. Для этого необходимо соблюдать два правила:
-
Платить налоги государству.
-
Пребывать в стране от 183 дней ежегодно.
Помимо этого необходима прописка. По умолчанию, все граждане с паспортом Российской Федерации являются резидентами нашей страны.
Со скольки лет можно открыть ИИС? По закону это возможно с 14 лет при наличии письменного согласия от родителей. Но окончательное решение принимает брокер. Политика некоторых организаций разрешает открыть счет только совершеннолетним гражданам.
Перед открытием счета необходимо выбрать посредника – это должен быть лицензированный участник рынка, чьи условия вам покажутся наиболее привлекательными. Сейчас время компьютеризации всего, поэтому открыть ИИС онлайн вы можете даже с мобильного телефона. Достаточно скачать брокерское приложение, внести персональные данные (паспорт, ИНН), пройти несложный тест.
Можно выбрать не брокера, а управляющую компанию. Отличие в том, что УК по договору доверительного управления будет за вас осуществлять сделки на фондовом рынке, согласно выбранной стратегии. Это значительно упрощает инвестирование, клиенту не нужно самостоятельно изучать инструменты рынка. Управляющие будут ежемесячно отчитываться о проделанной работе и о своих успехах в увеличении капитала клиента.
Когда выгодней открыть ИИС
В сети ходят предубеждения, что если открыть ИИС в декабре, инвестор сможет заработать гораздо больше остальных. Это миф, если вы в конце года зарегистрируете счет, просто сможете получить налоговый вычет раньше. Необходимо открыть ИИС в декабре, чтобы в следующем году, то есть уже через месяц, подать необходимые документы.
Если бы вы сформировали счет в июне, смогли бы подать документы на вычет также только в январе. Здесь больше вопрос времени, а не денежной выгоды, так как сумма возврата зависит исключительно от суммы инвестиций и доходов.
Как оформить налоговый вычет
1. Вы открыли ИИС, пользовались им не менее 3 лет, при этом ежегодно вносили на него деньги. Чтобы получить вычет тип А необходимо:
-
получать доход и платить по нему налоги;
-
собрать справки для налоговой, а именно декларацию 3-НДФЛ и 2-НДФЛ;
-
указать данные банковского счета, на который вы хотите получить 13% возврата;
-
предоставить договор, заключенный с брокером или управляющей компанией (УК).
Вы можете подавать заявление каждый год, или сразу за три года. Обратите внимание, срок давности получения вычета также равен 3 годам. То есть на четвертый год с момента внесения средств, получить за этот год вычет уже не получится. Это актуально, если вы не получали вычет ежегодно и приняли решение продолжить владеть счетом больше минимального срока.
2. Вы владели ИИС три года, пополняли его нерегулярно, но неплохо заработали. Через три года после продажи бумаг и закрытия счета нужно отчитаться перед налоговой. Для этого инвестор подает декларацию и другие документы не позднее 30 апреля:
-
бумаги от брокера, подтверждающие пополнение счета;
-
документ, подтверждающий, что вы не пользовались другим способом получения налогового вычета за время существования счета ИИС.
Также вам необходимо написать заявление о возврате части средств. После обработки с вас не удержат налог на прибыль.
Если закрыть счет раньше чем через три года, вы потеряете возможность сделать вычет. Более того, вычет, оформленный за предыдущий период, придется вернуть государству.
Что выбрать
Вернемся снова к сравнению ИИС с брокерским счетом. Если вы начинающий инвестор у которого есть постоянная работа, готовы к долгосрочным инвестициям, не планируете совершать сделки более чем на 1 000 000 рублей в год и хотите получить подстраховку в виде возврата 13%, вам совершенно точно подойдет индивидуальный инвестиционный счет. Если сумма инвестиций больше, а сроки вложений поджимают, от ИИС будет мало толка – он послужит также, как обычный брокерский счет.
Независимо от того, что вы выберете, можно работать не с брокером, а с управляющей компанией. На западе такой формат сотрудничества выбирают практически 90% инвесторов. Делегируя задачи по формированию инвестиционного портфеля, вы экономите свое время, силы и нервы.
Прибыль УК напрямую зависит от доходов клиентов, поэтому управляющие заинтересованы в том, чтобы вы зарабатывали хорошо. Это ли не лучшая гарантия того, что инвестиции дадут нужные результаты? Расскажите специалистам Августа о том, для чего вы инвестируете. и они смогут подобрать для вас наилучшую стратегию на нужный срок!
